Các hành vi che giấu doanh thu có thể chuyển hồ sơ sang cơ quan Công an

Chi cục Thuế khu vực III vừa có thư ngỏ gửi các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh trên địa bàn về việc một số cơ sở kinh doanh có dấu hiệu trốn thuế thông qua hình thức thanh toán không minh bạch.

Chi cục Thuế khuyến nghị các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh thực hiện nghiêm túc các quy định pháp luật về thuế không thực hiện hoặc tiếp tay cho các hành vi như: Từ chối chuyển khoản, yêu cầu thanh toán bằng tiền mặt không rõ nguồn gốc; hướng dẫn khách hàng chuyển khoản với nội dung sau lệnh, không kê khai đầy đủ doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh.

Việc sử dụng hình thức thanh toán mập mờ, không minh bạch là hành vi che giấu doanh thu, vi phạm quy định pháp luật thuế và có thể bị xử lý nghiêm bao gồm: Truy thu, ấn định doanh thu và số thuế phải nộp theo quy định; xử phạt hành chính về hành vi kê khai sai, không kê khai, trốn thuế; trong trường hợp nghiêm trọng, chuyển hồ sơ sang cơ quan Công an để truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định.

Thời gian gần đây, cơ quan Thuế ghi nhận và cảnh báo tình trạng một số cơ sở kinh doanh, đặc biệt là hộ kinh doanh cá thể và người bán hàng qua mạng có biểu hiện vi phạm pháp luật thông qua hình thức thanh toán không minh bạch. Cụ thể như: Từ chối thanh toán chuyển khoản, chỉ nhận tiền mặt để tránh dấu vết giao dịch, gây khó khăn trong việc xác minh doanh thu thực tế; hướng dẫn người mua ghi nội dung chuyển khoản sai lệch; sử dụng tài khoản cá nhân không đăng ký với cơ quan thuế để nhận tiền, chia nhỏ doanh thu hoặc cố tình không xuất hoá đơn khi mua bán đã hoàn tất. Thậm chí, một số trường hợp chủ động đề nghị người mua chuyển khoản cho tài khoản bên thứ 3 không liên quan. 

Theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP của Chính phủ quy định về hóa đơn, chứng từ, từ ngày 1/6, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.