Công an TX Uông Bí vừa kết thúc điều tra vụ án “Lưu hành các giấy tờ có giá giả”, truy thu gần 10 tỉ đồng đối với 12 bị can liên quan. Trong đó đối tượng chính là Trần Hoàng Long, Giám đốc Công ty TNHH Thương mại - dịch vụ Hằng Long, trụ sở tại phường Quang Trung (Uông Bí).
Từ 114 tờ hoá đơn có dấu hiệu vi phạm Tên Trần Hoàng Long. Đầu tháng 10-2009, từ thông tin trao đổi của Chi cục Thuế TX Uông Bí về 114 tờ hoá đơn của Công ty TNHH Thương mại - Dịch vụ Hằng Long (gọi tắt là Công ty Hằng Long) có nhiều dấu hiệu bất hợp pháp, Cơ quan CSĐT Công an TX Uông Bí đã vào cuộc điều tra. Công ty Hằng Long, do Trần Hoàng Long làm giám đốc, được Sở Kế hoạch và Đầu tư cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 22.02.001081, ngày 8-12-2005 với các ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh vật tư thiết bị mỏ than, máy móc thiết bị kim khí, phụ tùng ô tô, nông lâm sản, khoáng sản, vật liệu xây dựng; xây dựng công trình, san lấp mặt bằng, vận tải, bốc xếp, cẩu hàng hoá; gia công vàng bạc, đá quý, đồ ngũ kim, hàng điện tử, điện lạnh, máy vi tính và linh kiện; dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hoá tổng hợp. Sau khi thành lập và đi vào hoạt động kinh doanh từ năm 2006, Long đã tìm mua hoá đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống của các doanh nghiệp “ma” có địa chỉ kinh doanh tại các huyện trên địa bàn TP Hải Phòng để làm hoá đơn đầu vào, rồi xuất bán hoá đơn khống cho các doanh nghiệp có nhu cầu để hợp thức hoá hàng hoá, vật tư mua trôi nổi trên thị trường (vật tư, thiết bị ô tô, máy xúc, máy gạt, máy mỏ...). Qua điều tra cho thấy: Công ty Hằng Long hầu như không hoạt động kinh doanh, nhưng từ năm 2006 đến tháng 10-2009, tổng giá trị hàng hoá dịch vụ chịu thuế GTGT bán ra của Công ty là 143.586.198.000 đồng; thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ bán ra khấu trừ là 9.931.529.586 đồng và thuế TNDN đã nộp 3 năm 2006, 2007, 2008 chỉ có 2.551.000 đồng. Căn cứ vào những chứng cứ thu thập được, ngày 27-10-2009, Cơ quan CSĐT Công an TX Uông Bí đã tiến hành bắt khẩn cấp đối với Trần Hoàng Long (SN 1972), Giám đốc Công ty Hằng Long về tội “Lưu hành các giấy tờ có giá giả khác”. Khám xét khẩn cấp nơi ở, làm việc của Long, cơ quan Công an đã thu được 735 tờ hoá đơn GTGT liên 2 của 57 công ty xuất bán cho Công ty Hằng Long và 1.046 tờ hoá đơn GTGT liên 3 của Công ty Hằng Long xuất bán cho 25 doanh nghiệp có mệnh giá thuế GTGT ghi trong hoá đơn khoảng 10 tỉ đồng; cùng toàn bộ chứng từ thanh toán tiền. Từ tài liệu thu thập được, Cơ quan CSĐT Công an TX Uông Bí đã ra quyết định khởi tố vụ án hình sự số 135, ngày 28-10-2009 với tội “lưu hành các giấy tờ có giá giả khác” xảy ra tại Công ty Hằng Long để tiếp tục điều tra, làm rõ hành vi mua bán hoá đơn GTGT khống của Trần Hoàng Long và đồng bọn. Làm rõ thủ đoạn mua bán hoá đơn GTGT khống Theo tài liệu điều tra của Cơ quan CSĐT Công an TX Uông Bí, quá trình điều tra đã xác định có 57 công ty bán hoá đơn cho Long. Nhưng đến thời điểm điều tra thì có 43 “Công ty ma” không hoạt động (42 ở Hải Phòng, 1 ở Hà Nội); còn lại 14 công ty (đều ở Hải Phòng) đã bán hoá đơn cho Long với số lượng lớn. Như: Công ty CP Hồng Hải; Công ty CP Đức Hưng Thịnh; Công ty TNHH Huy Hải; Công ty CP vận tải và Thương mại Huy Hoàng; Công ty CP Hưng Phúc; Công ty TNHH Thương mại xây dựng Quang Minh... Khi biết Long bị Công an TX Uông Bí bắt, giám đốc và những người liên quan của các công ty này đều bỏ trốn khỏi địa chỉ đăng ký kinh doanh với cơ quan thuế hoặc đóng cửa, không có mặt ở gia đình, địa phương nơi cư trú. Đặc biệt, quá trình điều tra, Công an TX Uông Bí đã xác minh, làm rõ hành vi mua bán hoá đơn GTGT khống của Long và đồng bọn. Từ năm 2006 đến tháng 9-2010, Đinh Khắc Dũng, Phạm Xuân Quảng, Phạm Văn Lâm, Phạm Quang Nghĩa, Bùi Đức Toàn, Nguyễn Mạnh Hùng là cán bộ, nhân viên Phòng kinh doanh tổng hợp Chi nhánh I Hà Nội, Công ty CP Du lịch - Thương Mại - TKV được Chi nhánh giao nhiệm vụ khai thác thị trường để kinh doanh vật tư bán cho các đơn vị sản xuất than thuộc TKV. Các cán bộ này đã tìm mua vật tư, thiết bị, phụ tùng ở thị trường trôi nổi không có hoá đơn chứng từ, nguồn gốc, rồi liên hệ với Long để mua hoá đơn GTGT khống, kèm theo các chứng từ khác để hợp thức hoá số vật tư thiết bị mua trôi nổi, bán cho các đơn vị thuộc TKV mà Chi nhánh I Hà Nội đã ký hợp đồng kinh tế. Số tiền mà 6 cán bộ này trả cho Long bằng chính số tiền thuế VAT ghi trong các tờ hoá đơn GTGT mua khống của Công ty Hằng Long. Trong 4 năm, 6 cán bộ trên đã mua của Công ty Hằng Long 511 tờ hoá đơn GTGT khống, tiền thuế VAT ghi trong hoá đơn gần 4 tỉ đồng. Cũng với thủ đoạn và cách làm tương tự, nhiều đối tượng đã mua hóa đơn của Công ty Long Hằng như Nguyễn Ngọc Chiến, trú tại Nam Khê (Uông Bí), Trưởng Văn phòng đại diện Công ty CP Hạ Long, có trụ sở tại Công ty Than Uông Bí, đã mua của Công ty Hằng Long 217 tờ hoá đơn GTGT khống với số tiền thuế VAT ghi trong hoá đơn gần 2 tỉ đồng; Dương Thanh Tịnh, Giám đốc Công ty CP Tuyền Lâm, có trụ sở tại khu 3, phường Hồng Hải (TP Hạ Long) mua 32 tờ hoá đơn GTGT, số tiền thuế VAT trên 330 triệu đồng; Nguyễn Văn Định, trú tại khu 6, phường Quang Trung (Uông Bí), cán bộ phòng Vật tư Công ty TNHH MTV Than Nam Mẫu, mua 11 tờ hoá đơn GTGT, số tiền thuế VAT trên 56 triệu đồng; Phan Viết Hưởng, nhân viên Công ty CP Thiết bị phụ tùng và hỗ trợ kỹ thuật An Phát, có trụ sở tại đường Giải Phóng, Giáp Bát (Hà Nội) mua 105 tờ hoá đơn GTGT, số tiền thuế VAT trên 780 triệu đồng; Đỗ Duy Hưng, Giám đốc Công ty CP Xuất nhập khẩu và Thương mại Hưng Phú Thành, trụ sở tại phường Mai Động (Hà Nội) mua 8 tờ hoá đơn GTGT, số tiền thuế VAT trên 120 triệu đồng..... 
Để thuận tiện cho việc mua bán hoá đơn GTGT khống, Long còn lập một danh sách CBCN của Công ty (gồm 8 người với các chức vụ: Phó giám đốc, kế toán trưởng, kế toán viên, thủ quỹ, tạp vụ, nhân viên kinh doanh, lái xe). Nhưng thực chất chỉ có mình Long điều hành mọi việc. Trong đó có tên một nhân viên kinh doanh là Vũ Văn Quân, thường xuyên ký vào mục người bán hàng trong hoá đơn để hợp thức hoá. Song, thực tế là Long ký. Mặt khác, từ năm 2009, để đối phó với Thông tư số 129/2008/TT-BTC của Bộ Tài chính về việc thanh toán không dùng tiền mặt, Trần Hoàng Long và các đối tượng mua hoá đơn khống của Công ty Hằng Long đã hợp thức hoá thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng, bằng cách: Đối tượng mua hoá đơn GTGT khống chuyển tiền vào tài khoản của Công ty Hằng Long, sau đó Long rút tiền mặt trả lại người mua. Nếu người mua có tài khoản cá nhân, thì Long chuyển luôn số tiền đó vào tài khoản của họ. Các doanh nghiệp bán hoá đơn GTGT cho Long mở tài khoản tại các ngân hàng có trụ sở tại Uông Bí để Long chuyển tiền, sau đó sử dụng những tờ séc của các doanh nghiệp nói trên đã ký lưu không điền tên vợ, em vợ, mẹ đẻ của Long, để những người này đến ngân hàng rút tiền mặt cho Long. Những doanh nghiệp không mở tài khoản tại Uông Bí, thì Long chuyển tiền vào tài khoản của doanh nghiệp đó, rồi họ rút tiền mặt trả lại cho Long v.v.
Giấy tờ mang nội dung giả mà Trần Hoàng Long cùng đồng bọn dùng để hợp thức hoá chứng từ, trục lợi bất chính.
Căn cứ vào những tài liệu, chứng cứ điều tra được, Cơ quan CSĐT Công an TX Uông Bí đã ra quyết định khởi tố 11 bị can liên quan đến vụ án là: Nguyễn Ngọc Chiến, Phạm Xuân Quảng, Nguyễn Mạnh Hùng, Bùi Đức Toàn, Phạm Văn Lâm, Phan Quang Nghĩa, Dương Thanh Tịnh, Nguyễn Văn Định, Vũ Đức Hoà, Phan Viết Hưởng, Đỗ Duy Hưng về tội “Lưu hành các giấy tờ có giá giả khác”. Còn Đinh Khắc Dũng đã chết do TNGT không khởi tố. Quá trình điều tra, Cơ quan CSĐT Công an TX Uông Bí đã chứng minh được tiền thuế GTGT khống do Công ty Hằng Long xuất ra gần 10 tỉ đồng. Tháng 8-2010, Cơ quan CSĐT Công an TX Uông Bí đã truy thu đủ số tiền trên của 11 bị can và Trần Hoàng Long giao nộp. Hiện Công an Uông Bí đang phối hợp với các cơ quan tư pháp trên địa bàn thị xã hoàn chỉnh hồ sơ, sớm đưa vụ án ra xét xử trước pháp luật; 12 bị can liên quan đến vụ án hiện đang được tại ngoại...
Thay lời kết
Trung tá Phạm Văn Nhã, Đội phó Đội CSĐT tội phạm về TTQL kinh tế và chức vụ Công an TX Uông Bí cho biết: Lần đầu tiên Công an Uông Bí làm vụ án kinh tế lớn, phức tạp như vậy. Hoá đơn chứng từ là thật, nội dung lại là giả. Song, để chứng minh được giả ở chỗ nào thì không đơn giản. Đối tượng liên quan đến vụ án quá rộng, ở nhiều tỉnh trong cả nước; đối tượng vi phạm ngoan cố, không chịu hợp tác, gây nhiều khó khăn cho các điều tra viên... Còn Kiểm sát viên Nguyễn Thị Mai, Viện Kiểm sát nhân dân Uông Bí thì cho rằng: 15 năm trong nghề, tôi chưa thấy vụ án nào tốn nhiều công sức, thời gian như vậy. Gần 12 tháng điều tra, tìm gặp, xác minh tới hàng trăm lượt người, có tới gần 10.000 bút lục chứng cứ... để chứng minh hành vi phạm tội của các đối tượng vi phạm. Cán bộ tham gia thụ lý vụ án còn bị đối tượng đe doạ, bắn tin... gây áp lực. Điều đáng nói qua vụ án này là: Hiện việc quản lý nhà nước và giám sát của các cơ quan chức năng đối với các doanh nghiệp trên địa bàn trong hoạt động kinh doanh còn rất hạn chế, dẫn đến nhiều doanh nghiệp đã lợi dụng sơ hở này để hoạt động phi pháp. Mặc dù ngành Than có quy định, quy chế về mua vật tư, thiết bị... rất chặt chẽ, nhưng việc giám sát, quản lý hoá đơn chứng từ vẫn còn kẽ hở, dẫn đến một số đối tượng lợi dụng mua hàng hoá, hoá đơn trôi nổi trên thị trường để hợp thức hoá rút tiền của nhà nước. Việc làm của những con người này đã gián tiếp khuyến khích, tiếp tay cho những công ty “ma” có “đất” để tồn tại.
